Loading...

VOSZ Termelékenységi Receptek #02
Rendszeres cash-flow tervezés és heti likviditási monitoring

A vállalkozás vezessen be heti rendszerességű, 13 hetes gördülő cash-flow tervezést, amely előre láthatóvá teszi a várható pénzbeérkezéseket, kifizetéseket és a likviditási kockázatokat. A folyamat alapja egy egyszerű, rendszeresen frissített vezetői tábla, amely nem számviteli eredményt, hanem tényleges pénzmozgást követ. A heti likviditási monitoring célja, hogy a vállalkozás időben felismerje a pénzügyi szűkületeket, és még a probléma kialakulása előtt dönthessen a szükséges beavatkozásokról.

Kinek jó? 

Kereskedelmi vállalkozás, gyártó cég, szolgáltató, építőipari vállalkozás, vendéglátós, mezőgazdasági vállalkozás, projektalapon működő KKV, szezonális bevételű cég.

Mit kell csinálni?  

Be kell vezetni egy egyszerű, heti szinten frissített cash-flow táblát, amely megmutatja, hogy a következő hetekben mennyi pénz érkezik be, mennyi pénz megy ki, és mikor alakulhat ki likviditási feszültség.

A folyamat lépésről lépésre:

  • Húzd le az aktuális bankszámla- és pénztáradatokat és nézd meg:

    • mennyi pénz van a számlákon,
    • van-e lekötött összeg,
    • mennyi a szabadon felhasználható egyenleg.

  • Készíts 13 hetes pénzforgalmi előrejelzést!

    Heti bontásban írd össze a várható beérkező pénzeket és kifizetéseket. Ne eredményt tervezz, hanem tényleges pénzmozgást.

  • Gyűjtsd össze a várható bevételeket!

    Vevői számlák, szerződés szerinti bevételek, várható megrendelések, támogatások, egyéb beérkező összegek, vevői befizetések.

  • Gyűjtsd össze a várható kiadásokat!

    Bérek, járulékok, bérleti díj, beszállítói számlák, hiteltörlesztés, adók, rezsi, alapanyag, készletbeszerzés, marketing, lízing, egyéb fix és változó költségek.

  • Jelöld a kritikus heteket!

    Külön emeld ki azokat a heteket, amikor a pénzkiáramlás nagyobb lehet, mint a beérkező pénz. Ezeknél előre dönteni kell: halasztás, gyorsabb számlázás, részfizetés, hitelkeret vagy költségcsökkentés szükséges-e.

  • Állíts be minimum pénzszintet!

    Határozd meg, mennyi az a minimális bankszámla-egyenleg, ami alatt a cég már kockázatos helyzetbe kerül. Ez lehet például 1 havi bérköltség vagy 2–4 heti működési költség.

  • Kezeld külön a biztos és bizonytalan tételeket!

    A már kiszámlázott, biztosan várható bevételeket különítsd el a még csak várható vagy remélt bevételektől. Így nem keveredik össze a realitás az optimista várakozással.

  • Hetente frissítsd a táblát!

    Minden hét elején nézd meg, mi érkezett be ténylegesen, mi csúszik, milyen új fizetési kötelezettség jelent meg, és hogyan változik a következő 8–12 hét pénzügyi képe.

  • Kapcsolódó döntések:

    Ha előre látható pénzhiány jelenik meg, időben lehet dönteni: vevői kintlévőségek gyorsítása, beszállítói fizetési határidő tárgyalása, készletbeszerzés halasztása, költségek csökkentése vagy finanszírozási megoldás keresése.

Mennyi idő és költségszint?

  • Időigény: az első cash-flow tábla elkészítése 2–4 óra, utána heti 30–60 perc frissítés.
  • Költségszint: induláskor akár ingyenes, Excelben vagy Google Sheetsben is megvalósítható. Később könyvelőprogrammal, ERP-vel vagy pénzügyi dashboarddal automatizálható.

Várható hatás:

  • Időben észrevehető a pénzhiány kockázata
  • Csökken a „tűzoltó” működés
  • Javul a beszállítói és bérfizetési biztonság
  • Tudatosabb lesz a kintlévőség-kezelés
  • Könnyebb dönteni beruházásról, felvételről, marketingről vagy beszerzésről
  • Nő a vezetői kontroll
  • Kevesebb lesz a meglepetés és a kapkodás

Első lépés hétfő reggel:

  • Nyiss egy egyszerű Excel- vagy Google Sheets-táblát, hozz létre 12 heti oszlopot, és írd be az első sorokba: nyitó pénzkészlet, várható bevételek, várható kiadások, záró pénzkészlet. Ezután töltsd ki a következő 4 hét biztos bevételeit és kiadásait.
  • Minimum elvárás induláskor, nem kell rögtön szoftvert venni: egy jól felépített, heti szinten frissített táblázatmár önmagában nagy előrelépés

Mire kell külön figyelni?

  • Ne árbevételt tervezz, hanem pénzbeérkezést! Nem az számít, mikor számláztál, hanem az, hogy mikor érkezik meg a pénz.
  • Ne csak a nagy tételeket nézd! Sok kis kiadás együtt komoly likviditási nyomást okozhat.
  • Az adókat és béreket mindig külön kezeld! Ezeket nem szabad „majd meglátjuk” alapon kezelni.
  • A vevői fizetési fegyelem kulcskérdés. A cash-flow egyik legnagyobb kockázata a kintlévőség.
  • A beruházási döntéseket mindig a likviditási tervhez igazítsd! Egy jó üzleti döntés is lehet rossz időzítésű.